التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات في الإمارات — مسجَّل ومقدَّم في موعده
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات ضريبة بنسبة 5% تفرضها وتحصّلها وتقرّها للهيئة الاتحادية للضرائب. إليك من يجب عليه التسجيل، والحدّان 375,000 و187,500 درهم، والفرق بين التوريدات الخاضعة لنسبة صفر والمعفاة، وكيفية تقديم الإقرارات، وكيف نحافظ على دقة ضريبتك وخلوّها من الغرامات.
ما الذي يغطيه هذا الدليل
ملخّص سريع
- النسبة: 5% ضريبة قيمة مضافة أساسية على معظم السلع والخدمات.
- التسجيل الإلزامي: رقم الأعمال الخاضع للضريبة يتجاوز 375,000 درهم في السنة.
- التسجيل الطوعي: من 187,500 درهم — مفيد لاسترداد ضريبة المدخلات.
- تقديم الإقرارات: ربع سنوي عادةً، ويُستحقّ خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة.
- انتبه: التأخّر في التسجيل أو التقديم أو السداد يترتّب عليه غرامات.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة استهلاك بنسبة 5% مطبّقة في الإمارات منذ عام 2018. تفرضها الشركات على معظم السلع والخدمات، وتحصّلها من العملاء، وتحوّلها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب — مع استرداد الضريبة التي تدفعها على تكاليفها الخاصة على طول الطريق. وهي ليست تكلفة على الشركة الملتزمة بقدر ما هي تدفّق يجب تسجيله والإبلاغ عنه بشكل صحيح. فإن ضبطت حدّ التسجيل والإقرارات وحفظ السجلات، تصبح ضريبة القيمة المضافة مجرّد إجراء روتيني.
والموضع الذي تتعثّر فيه الشركات هو التسجيل المتأخّر، أو التقديم الخاطئ، أو الإخفاق في حفظ السجلات التي تتوقّعها الهيئة الاتحادية للضرائب. وغرامات هذه الأخطاء حقيقية. نحن نتولّى تسجيلك وإقراراتك وسجلاتك حتى لا تصبح ضريبة القيمة المضافة مشكلة أبداً.
من يجب عليه التسجيل
يعتمد وجوب تسجيلك على رقم أعمالك الخاضع للضريبة:
| رقم أعمالك الخاضع للضريبة | التسجيل |
|---|---|
| أعلى من 375,000 درهم في السنة | إلزامي |
| 187,500 – 375,000 درهم في السنة | طوعي |
| أقل من 187,500 درهم في السنة | غير مطلوب |
إن تجاوزت الحد الإلزامي — أو توقّعت تجاوزه خلال 30 يوماً — فيجب عليك التسجيل. وقد يكون التسجيل الطوعي دون الحد منطقياً إن أردت استرداد ضريبة المدخلات أو الظهور بمظهر الشركة الراسخة أمام العملاء الأكبر. ونحن ننصحك بالقرار الصحيح لعملك.
الأساسية والخاضعة لنسبة صفر والمعفاة
ليس كل شيء يُفرض عليه 5%. فبعض التوريدات خاضعة لنسبة صفر (0% لكنها لا تزال واجبة الإبلاغ، كبعض الصادرات والرعاية الصحية)، وبعضها معفى (بلا ضريبة قيمة مضافة وبلا استرداد للمدخلات، كبعض الخدمات المالية والعقارات السكنية). وتصنيف توريداتك بشكل صحيح أمر أساسي — فهو يغيّر ما تفرضه وما يمكنك استرداده.
تقديم إقراراتك الضريبية
تقدّم معظم الشركات الإقرارات الضريبية ربع سنوياً عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب الإلكترونية، وإن كان بعضها يقدّمها شهرياً. ويبيّن كل إقرار ضريبة المخرجات التي فرضتها وضريبة المدخلات التي دفعتها؛ فتسدّد الفرق أو تطالب باسترداد. ويُستحقّ الإقرار والسداد خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة ضريبية. ويترتّب على التأخّر في التقديم أو السداد غرامات إدارية.
كيف تساعدك أوروم
تحقّق من التزامك
نقيّم رقم أعمالك وتوريداتك لتأكيد ما إذا كان يجب عليك التسجيل ومتى.
التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب
نكمل تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة ونؤمّن رقم التسجيل الضريبي الخاص بك.
إعداد سجلات جاهزة لضريبة القيمة المضافة
نرتّب الفوترة ومسك الدفاتر بحيث تُسجَّل كل معاملة بشكل صحيح.
إعداد الإقرارات وتقديمها
نحسب إقراراتك الضريبية الدورية ونراجعها ونقدّمها في موعدها، ونتولّى عمليات الاسترداد.
تعمل ضريبة القيمة المضافة على أفضل وجه إلى جانب محاسبة ومسك دفاتر متينين — إذ يتشارك الاثنان السجلات نفسها. وإن كنت أيضاً ضمن نطاق ضريبة الشركات، فإننا ندير الاثنتين معاً.
المصادر الرسمية
- الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) — ضريبة القيمة المضافة
- قانون ضريبة القيمة المضافة الإماراتي (المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017)
- إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب حول التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات
أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة
ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية هي 5%. وبعض التوريدات خاضعة لنسبة صفر (0% لكنها واجبة الإبلاغ، كبعض الصادرات والرعاية الصحية)، وبعضها معفى (بلا ضريبة قيمة مضافة وبلا استرداد للمدخلات، كبعض الخدمات المالية والعقارات السكنية).
متى يجب عليّ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي متى تجاوز رقم أعمالك الخاضع للضريبة 375,000 درهم في السنة، أو إن توقّعت تجاوزه خلال 30 يوماً. والتسجيل الطوعي ممكن من 187,500 درهم.
كم مرّة أقدّم الإقرارات الضريبية؟
تقدّم معظم الشركات إقراراتها ربع سنوياً عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب، وإن كان بعضها يُخصَّص له فترات شهرية. ويُستحقّ الإقرار والسداد خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة ضريبية.
هل ينبغي أن أسجّل طوعياً في ضريبة القيمة المضافة؟
قد يكون منطقياً إن أردت استرداد ضريبة القيمة المضافة على تكاليفك أو الظهور بمظهر أكثر رسوخاً أمام العملاء الأكبر. ونحن نوازن العبء الإداري مقابل الفائدة لعملك تحديداً.
ماذا يحدث إن تأخّرت في تقديم أو سداد ضريبة القيمة المضافة؟
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامات إدارية على التأخّر في التسجيل والتقديم والسداد. وحفظ سجلات دقيقة والتقديم في الموعد يتفاديانها — وهو بالضبط ما نتولّاه.
هل يمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها عملي؟
نعم. تسترد الشركة المسجّلة في ضريبة القيمة المضافة ضريبة المدخلات التي تدفعها على التكاليف المؤهّلة، وتخصمها من ضريبة المخرجات التي تفرضها. ولا يُسدَّد للهيئة الاتحادية للضرائب سوى صافي الفرق.
جاهز للبدء؟
سواء كنت مستعداً للانطلاق أو لا تزال تقارن الخيارات، سنعطيك إجابة صريحة.
